Imaginez que vous venez de lancer votre activité à Alger, Oran ou Constantine. Vous vendez vos produits sur Instagram, vous faites de la prestation de services, ou vous ouvrez un cabinet médical. Vous êtes motivé, les premiers clients arrivent… Puis vient la fameuse question :  “Sous quel régime fiscal dois-je déclarer mon activité ?”

 1. Le régime fiscal forfaitaire (L’IFU ):

Le régime de l’impôt forfaitaire unique (IFU) est destiné aux personnes physiques exerçant une activité commerciale, artisanale ou industrielle, et dont le chiffre d’affaires annuel n’excède pas huit millions de dinars (8 000 000 DA). Il s’agit d’un régime simplifié qui regroupe plusieurs impôts en un seul : la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), et l’impôt sur le revenu global (IRG) ou sur les bénéfices des sociétés (IBS), selon le cas.

 Le taux d’imposition est de : 

-5 % pour les activités de production et de vente de biens.

– 12 % pour les prestations de services. 

L’imposition est calculée sur la base d’une déclaration prévisionnelle du chiffre d’affaires à soumettre avant le 30 juin de chaque année (formulaire G12), suivie d’une déclaration définitive avant le 20 janvier de l’année suivante (formulaire G12 bis)on mentionne les articles . Ce régime est particulièrement avantageux pour les petits entrepreneurs.

Ce que ça veut dire concrètement :

-Vous payez un impôt fixe, calculé sur votre CA prévisionnel :

-5 % pour la vente de biens.
-12 % pour les services.

-Vous remplissez deux formulaires par an : G12 (prévisionnel) et G12 bis (définitif).
-Vous pouvez payer en 3 fois : juin, septembre, décembre.

 2. Le régime fiscal réel : Pour ceux qui veulent (ou doivent) tout déclarer :

Le régime réel, quant à lui, s’applique aux entreprises soumises à une comptabilité complète. Il concerne les personnes morales (comme les SARL ou SPA), quelles que soient leurs recettes, ainsi que les personnes physiques dont le chiffre d’affaires dépasse 8 millions de dinars ou qui optent volontairement pour ce régime. 

Contrairement à l’IFU, le régime réel impose le contribuable sur la base de son bénéfice réel, c’est-à-dire la différence entre ses recettes et ses charges. Il exige donc une comptabilité rigoureuse incluant toutes les dépenses professionnelles : loyers, salaires, achats, frais généraux.

 Et concrètement ? Voici un comparatif rapide :

Le bon choix, c’est celui qui correspond à votre réalité.